审计整改报告格式范文模板7篇审计整改报告格式范文模板 审计反馈问题整改情况报告 根据市审计局《20xx年XX县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工下面是小编为大家整理的审计整改报告格式范文模板7篇,供大家参考。
根据市审计局《20xx 年 XX 县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工作，召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，现将整改落实情况报告如下：
1、租金补贴任务未完成。
截至 20xx 年底，上级下达 XX 县累计发放城镇住房保障家庭租金补贴 1219 户，我县 20xx 年累计租金补贴发放 985 户，未完成 234 户，完成累计租金补贴发放任务的 80.8%。我中心根据上年未完成的租金补贴发放任务结合上级下达我县 20xx 年租金补贴发放任务，正在制定我县 20xx 年申报住房补贴的公告，尽快开始 20xx 年租金补贴报名工作。
2、违规向不符合条件的人员发放租金补贴。
根据审计组通过与不动产登记信息比对分析结果，我中心及时核对了 8 户不符合条件家庭，已将 8 户不符合家庭违规领取的保障性住房租金补贴收缴并交回住房资金专户。
3、部分公租房后续管理不到位剩余资金未收回，没能充分发挥资金的效益性。
惠民小区以实物配售的方式配售住房 514 套，配售住房只预交了部分售房款。我中心根据审计决算结果，已开展剩余售房收缴工作，目前正在进行通知发放和售房款收缴工作，现已收回 157 户。
4、未建立保障房退出机制。
按照保障房相关政策规定，已启动退出机制，截至目前，租金补贴不符合条件家庭按照保障房政策已取消其保障资格；实物配租已有3 户腾退房屋。保障房退出机制在实际实施过程中困难重重，将进一步完善保障房退出机制。
审计 反馈问题 整改情 况报告
县审计局：
我局于 20xx 年 11 月 20 日收到《XX 县审计局审计报告》（XX 审报[20xx]12 号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：
（一）、上年结转结余资金没有编入部门预算 26290.06 元。由于财务人员业务知识不熟悉，业务操作不规范，经与财政局对口股室沟通，在 20xx 结算再进行补充。
（二）、部分支出未能按年初预算执行。1、无预算支出 8750 元；2、超预算支出 81851.6 元；3、有预算无支出 54400 元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。
（三）购置设备资产未执行政府采购制度。
1、 购买电脑设备 4550 元；2、购买硬盘 5000 元；今后一定要按照政府采购制度来执行。
（四）
新购置的设备没有纳入固定资产账。1、 购买电脑设备4550 元；2、购买硬盘 5000 元；已经补入固定资产账。
（五）固定资产账表不符问题 由于档案局长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的问题，比较复杂，目前还在进一步核对。
（六）部分会计事项核算没有正确运用会计科目。1、把其他收入先进个人奖金 500 元作为预算收入。2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”4、津
贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。
下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。
学校财务审计整改报告范文
篇一：德峨初中财务审计整改工作自查报告
德峨初中财务审计整改工作自查报告
我校根据《关于印发<广西壮族自治区教育厅开展审整改工作活动方案&g
t;的通知》（桂教财务）[2012]）10 号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》（桂教财务）[2012]）33 号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下
一、认真学习，提高认识
我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作
我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。
组
长: 黄仕锋（校长）
副组长: 李连声(副校长)
组
员: 廖
泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、
朱学升、李帮文、黄美兰
领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。
三、整改措施
依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。
通过认真组织小组成员查看 2008 年至 2011 年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的
现金日记账不存在任何问题，无需整改。
存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。
总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。
德峨乡初级中学
二 0 一二年七月三日
篇二：党固小学财务整改措施
普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”
整
改
措
施
普定县马场镇党固小学 2013 年 12 月 15 日
2013年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2013]293 号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2013]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：
一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。
二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。
三、针对问题，逐条进行整改。
四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务
人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。
五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。
六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。
七、认真清理和核对了 2012 年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将 2013 年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在 2014 年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施
好 2014 年的经费预算。
八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。
九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。
十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开
的内容、程序和方法。
十一、学校决定在 2014 年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。
通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。
篇三：学校财务整改报告范文
高关初级中学财务整改报告
县纪委、监察局：
根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改情况汇报如下:
一、认真学习，提高认识
认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了高关初级中学财务整改领导小组。
组长:妥文华（校长）
副组长:羊豪(副校长)组员: 齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云（会计）。
二、依据制度要求认真进行整改
在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认
真反思，找差距，寻原因。
三、存在问题
2014 年 094 号记账凭证中，2014 年 1---12 月工会经费应由个人承担支付，因我校对政策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违反了财经纪律，现将就此事与总工会协商后，由县总工会将 2014 年 1---12 月份的工会经费退回，并及时入了账。（附有缴费收据及银行进账单）
财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
高关初级中学
2015 年 10 月 14 日
审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。
[审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告]
xxx 人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在"预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费"方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照<行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 <财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照<预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照<会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据<会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建
立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
[审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告]
***政府:
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的"治慢"工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把"抓落实、促发展、干到位"的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费 7 万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对"两金"未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将"过渡账户"内的"两金"全部转入财政专户。同时撤消了"两金"过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费 4500 元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了"个案化"管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持"动态管理、有进有出"的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近 9 万元，较上年增长近 5 倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金"收得齐、管得住、用得好"的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[审计整改报告范文篇三:财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队"审计整改年"活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自 3 月开展"审计整改年"活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队"审计整改年"活动自查自评情况总结如下:
一、"审计整改年"活动中所取得的成绩
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计"免疫系统"功能，切实做到了"三个转变":由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为"审计工作就是找麻烦、整人"的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动"免疫系统"建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。2010 年支队对我大队 2008 年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有 4 张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款 30000 元没有发票以及一笔不明款 6402、39 元;固定资产帐帐之间相差 3098359 元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位 3 个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了<大队财务管理办法、<财务监督责任制度等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达"审计整改年活动"的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了 3 篇关于"审计整改年"活动的新闻报道。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题"屡审屡犯、屡犯屡审"。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的<审计法实施条例相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全"刚性"管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝"两张皮"和"走过场"。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以"摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验"为基本要求，加强财务人员培训。以"请进来教"为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以"送出去学"为首选方式，将财务人员送到上级审计机关...
经济责任审计整改方案
自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。
1 三重一大
2 法律事务部门
一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告
自去年 9 月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：
1、高度重视，明确责任
按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。
2、明确方向，制定措施
针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重
一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员监督责任考核。
3、认真自查，抓好“回头看”
重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。
4、存在的不足和下一步打算
通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：
一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。
下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民
主决策公示制、
失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。
1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；
2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；
3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；
4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。
二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施
1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。
2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健
全与完善，并保障其执行。
3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对
性的深入开展普法教育。
4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。
5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。
中山街道经济责任审计落实整改措施的方案
各企事业单位、机关各科：
根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改
工作，现将落实整改的有关事项通知如下：
整改的内容
1、健全和完善重大事项内控制度。
完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；
完善财政划拨专项工作资金结转的手续。
2、严格执行内控、财经制度。
规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；
及时提供专项工作资金的结算报告；
完善固定资产的采购及审批手续。
3、严格实行会计核算。
规会计核算，正确运用会计科目；
明确开发成本，及时结转完工项目；
注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。
4、切实加强内部管理。
及时组织对往来账款的清理和账户处理；
加强对财政资金使用情况的监督；
禁止虚开发票，列支费用；
合理设置账户；
理顺直属公司投资关系；
加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。
整改意见
积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：
1、健全和完善内控制度
一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。
2、加强对内控、财经制度执行情况的监督
一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。
3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质
一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。
4、加强财政资金和财务管理
一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归
并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。
整改要求
1、组织实施
成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。
2、整改时间安排
本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日起三个月之内完成。具体分五个阶段：
动员部署阶段
通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。
街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。
落实整改阶段
落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于 2009 年 9 月 20 日前报街道落实审计整改工作办公室。
整改情况的检查阶段
落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。
整改情况落实的反馈阶段
街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。
整改情况的督查回阶段
区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。
***公司***同志
经济责任审计报告
****省国有资产经营管理委员会：
根据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》、国资厅评价[200*] * *号审计通知书和国资委对企业负责人管理的有关要求，200*年*-*月，国资委组织对***公司董事长***同志任职期间履行经济责任情况进行了任期审计。审计期间为 200*年*月至 200*年*月。***公司对其所提供的与审计相关的资料的真实性和完整性作出了书面承诺。本次审计工作得到了***公司及***同志的积极配合。现出具审计报告如下：:
一、基本情况。
****同志和****企业及本次审计的基本情况。
企业基本情况：
2002 年 1 月，***省国有资产管理委员会下发***国资办发［2002］年***号文件将***煤矿电机厂等六家企业的净资产上划成立***煤炭实业集团有限责任公司。法定代表人：***，注册资本：人民币***万元，单位性质：有限责任，经营范围：国有资产经营，煤矿机械设备，煤炭销售，机械电子设备、汽车配件、电线电缆、金属材料、建筑材料、化工原料及产品、计算机、农副产品销售，网络系统软件开发。截止 2006 年末***煤炭实业集团有限责任公司在册职工人数***人，离退休人员合计***人，其中：离休***人，退
休***人。
企业财务状况：
截止**年**月**日，**煤炭实业集团有限责任公司及其拥有控股企业 7 户、参股企业 20 户、下属独立核算单位 7 户的资产总额**万元；负债总额**万元；所有者权益**万元；任职期间实现销售收入**万元，利润总额**万元。
****同志简介：性别：男，出生于***年***月，文化程度研究生。从***年***月
至***年***月期间，先后在***公司、***公司、担任的***、***的职务。
***年***月至***年***月，****同志在***公司担任***的职务的同时兼任***子企业负责人，主管***工作。
审计工作组织情况：
纳入此次经济责任审计范围的有***公司、***公司***公司***公司*户，占被审计企业总户数的***%；资产量合计***元，占被审计企业资产总额的***%。
审计项目组自***年***月***日至***年***月***日分准备、实施、报告三个阶段实施并完成具体审计工作，其中：
***月***日至***年***月***日为准备阶段，完成工作包括确认任务、业务培训、进驻企业、审前调查、收集资料、修改完善审计方案等。
***月***日至***年***月***日为实施阶段。完成工作包括：财务收支真实性审计、资产质
量审计、经营成果审计、经营合规合法性审计等内容。***月***日至***年***月***日为报告阶段。完成工作包括：形成财务基础审计报告初稿，并征求各方面意见，修改报告初稿，形成正式财务基础审计报告。
在核实企业财务收支状况的基础上，重点核实企业负责人任职期间资产质量变动情况，特别是任职期间不良资产的变动情况；企业的重大投资项目和经营决策过程是否合法合规；实际业绩利润的会计分期是否正确。
在财务基础审计工作的基础上，统一国有资本保值增值基础数据等数据的计算口径；采用重点分析影响国有资本保值增值等基础数据的主客观变动因素，同时结合职工访谈及发放调查问卷、专家定性评议等方式完成绩效评价工作。
企业财务绩效分析。
审前财务数据
截至***年***月***日，***公司汇总资产负债表列示：资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元。
***年***月至***年***月，**公司汇总利润及利润分配表列示：主营业务收入***元；利润总额***元；净利润***元。明细详见附表_***。
审后财务数据情况
截至***年***月***日，***公司汇总资产负债表列示：资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元。
***年***月至***年***月，***公司汇总利润及利
润分配表列示：主营业务
收入***元；利润总额***元；净利润***元。明细详见附表_*** 审计调整、汇总情况
①审计范围调整情况。
贵***委托我所对***...
【篇一】
xx 市审计局：
根据临政办发电【20xx】27 号文件要求，我镇党委、政府高度重视，对审计组所提出的的问题结合我镇实际逐条进行分析，认真作出检查，针对审计组提出问题切实整改。现就贵局对沿江镇 20xx 年度财政预算执行和其他财政收支中存在的问题整改如下：
一、关于残疾人两项补贴政策未执行到位的情况
贵局审计指出，我镇存在残疾人两项补贴应享受未享受护理补贴 1 人、生活补贴 2 人的问题。我镇已加大残疾人补贴扶助政策的宣传，加强资格审核环节的控制,每月由残联理事长向民政协理员核对人员签字后发放,该人员已于20xx年11月开始享受。
二、关于超标准列支服装费的情况
贵局审计指出，我镇存在超标准发放 xx 市第四届运动会服
装费用的问题。我镇已规范各类活动费用支出，于 20xx 年 3 月收回机关干部超标准发放服装费用 30049.74 元（其余 12615.28元为村级参加运动会费用）。
三、关于公务等支出不够规范的情况
贵局审计指出，我镇存在公务等支出不够规范方面的具体问题如下：1. 公务接待审批单、接待清单要素填写不完整；2. 公务用车运行维护费超财政核定数；3. 违规支付非预算单位经费；4. 20xx 年福利费支出超出市核定标准；5. 印刷业务未办理政府采购手续，直接承包给个人，并由相关镇提供场所及承担水电费；6. “三改一拆”支出管理有待加强，拆违施工现场管理不规范、支出原始依据不充分, 接受的费用票据及支付方式不合规。
针对以上问题整改如下：1. 严格执行“三公”经费制度，完善公务接待来客姓名、职务、人数和陪同人员，20xx 年 1 月起要求来客单位出具公函，没有公函的要求填写文电记录单。2. 加强公车维修审批制度，20xx 年公务用车运行维护费 9.63 万元，未超财政核定数。3. 严格控制费用支出，杜绝违规支付非预算单位经费现象，于 20xx 年度起不再支付非预算单位经费（派出所巡防经费等），严格遵守相关规定，规范支出范围，切实保证
支出的合法性、合规性。4. 严格控制福利费支出，整改食堂管理，控制食堂伙食，规避浪费现象，压缩福利费支出，20xx 年福利费人均支出 4996 元，未超过市核定标准。5. 我镇 20xx 年支付承包人印刷费 31.68 万元（其中 76389 元为 20xx 年 11-12月费用，镇外加工印刷费用 5950 元，小城镇环境综合整治材料宣传册等镇外代加工24000元），20xx年度实际印刷费210436.87元，20xx 年度印刷费 123160 元，20xx-20xx 年平均 166798 元/年。6. 加强“三改一拆”支出管理，加强拆迁施工现场管理，规范小工、挖掘机等支出原始依据。20xx 年起，均要求现场派遣单记录及挖机、人工费统计表作为原始支出依据，详细反映施工的工时和单价。支付该公司机械费、人工费等费用已由崔荣军退回 28.41 万元，由 xx 市宏发拆迁有限公司重新开具国税票据，镇财政支付该笔款项至 xx 市宏发拆迁有限公司。今后，杜绝工程款、合同款出现公对私汇款现象，加强审核。
四、关于工程项目管理未到位的情况
贵局审计指出，我镇存在工程项目管理未到位方面的具体问题如下：1. 小城镇综合改造（一）期工程未办理项目预算、审价进行工程招投标。未经财政编制项目预算、审价，通过市交易中心公开招标与中标人签订总承包（EPC）合同。2. 将小城镇综合整治（二）期工程项目（估算总投资 1120 万元）分成 4 个项
目由镇交易平台招标、政府采购实施。3. 入城口风貌提升和立交桥桥下绿地建设等 2 个项目批复概算投资分别为 55 万元、100万元，至审计时将 2 个项目纳入 20xx 年其他项目，尚未实施。4. 二徐祠书院修复工程20xx年10 月25日与市广顺源古建筑工程有限公司签订施工合同，至审计日，该工程尚未开工。5. 小城镇综合整治（一）工程、（二）期 3 个项目分别于 20xx 年 12月-20xx 年 5 月完工（无完工报告）。
针对以上问题整改如下：我镇已规范工程项目管理，出台了沿政(20xx)15 号《关于进一步完善沿江镇人民政府投资项目管理若干意见》，严格参照招标管理制度，规范操作，签订合同后，无特殊情况，工程按照合同约定及时开工及完工验收。1. 小城镇综合改造（一）期工程已经上报市财政补办预决算。2. 小城镇综合改造（一）期工程我镇根据临政办发（20xx）62 号文件根据自身工程项目特点和需要进行招标。3. 根据市整治办要求，入城口风貌提升和立交桥桥下绿地建设等 2 个项目未在 20xx 年1 月 25 日前完成招标，市财政不再将其作为小城镇项目给予拨款，我镇决定不再实施该 2 个项目。4. 二徐祠书院修复工程因土地政策处理没完成，农转用指标未落实，导致没有及时开工，目前已开展老屋修缮工作。5. 小城镇综合整治（一）工程、（二）期 3 个项目已按规定办理竣工验收手续，出具竣工报告。
五、关于预算编制和执行尚需加强的问题
贵局审计指出，我镇存在预算编制欠规范，预算准确性不高，支出执行刚性不强的问题。
问题指出后，我镇已根据《中华人民共和国预算法》及《预算法实施条例》细化预算，完成了《沿江镇 20xx 年财政预算执行情况和 20xx 年财政预算的报告》，将社会抚养费返还纳入 20xx年收入预算。同时，科学细化管理，强化预算执行力，提高预算收入和支出执行率。
六、关于退休人员留用现象普遍的情况
贵局审计指出我镇退休留用人数为 2 人的问题，我镇已分别于20xx年9月和20xx年4月清退退休留用人员马尚才及吴金琴。
七、关于其他问题
贵局审计指出，我镇存在具体问题如下：1. 未及时全面对固定资产进行盘点；2. 水洋村排水项目和下洋水村生活污水项目政策处理不到位未开工，该一事一议资金 84 万元未拨付；敬老院未及时建房导致福彩公益金 30 万元未拨付到位。3. 正版软
件使用率过低，相关管理制度未建立。
针对以上问题整改如下：1. 加强固定资产管理，我镇已于20xx 年 10 月对固定资产盘点清查，及时上报财政审批。2. 加强专项资金使用绩效，及时拨付专项资金。我镇已于 20xx 年 11月拨付下洋水村生活污水一事一议项目资金 50 万元。于 20xx 年12 月拨付水洋村排水工程一事一议项目资金 34 万元。敬老院已于 20xx 年初完成设计，在公共交易平台进行招投标。3. 逐步增加安装正本操作系统，尽快建立软件正版化管理制度。
特此报告
【篇二】
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自 3 月开展“审计整改年”活动以来。取得了必须的工作实效，基本到达了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评状况总结如下:
一、“审计整改年”活动中所取得的成绩
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表此刻以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。2010 年支队对我大队 2008 年以来的财务开支状况进行了审计。发现我大队有 4 张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款 30000 元没有发票以及一笔不明款 6402、39 元；固定资产帐帐之间相差 3098359 元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类
并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位 3 个问题。由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并透过支队内网的形式发布工作状况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3 篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的
方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握主角定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作推荐。
(二)开展作风整顿，塑造礼貌高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚
性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理潜力，培养财务管理“精兵”。
(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支状况。
【篇三】
根据审计署济南特派办对山东省 20xx 年贯彻落实国家重大政策措施情况的审计中有关金乡县华光食品进出口有限公司的
反馈意见，我县及时成立由财政、审计、督查、纪检监察及相关职能部门组成的专项工作小组，对反馈意见中涉及的问题进行了认真核实和整改。现将整改情况报告如下：
一、关于多头申报套取财政资金 213.88 万元的整改情况
（一）技术中心改扩建项目。
该项目申报内容为：将公司原检测实验室搬迁到济宁市食品园区，新建 1200 平方米技术中心，建设相应的供排水、供电等公用配套设施，购置先进的检测仪器设备 162 套（实际为 62 套，经与企业核实此系印刷错误）。项目总投资 3106 万元，其中建筑工程费 880 万元，设备、工器具购置和安装费 1812 万元，其他费用 400 万元，流动资金 14 万元。依据此项目，2013 年 1 月，该公司收到拨付技术中心扩建项目补助款 40 万元。
经过核实，该公司并未实施此项目。
财政部门责令该企业已于 10 月 11 日将补贴资金 40 万元退回县财政。
（二）农产品研发检测平台项目。
该项目申报内容为：该公司投资 187 万元购买信息系统，对2008 年建设的农产品公共信息服务平台进行技术升级。申报材料中包含《设备购销合同》（内含服务器 1 台 20 万元、激光打印机 2 台 1.6 万元、传真机 2 台 0.4 万元、客户机 50 台 50 万元、扫描仪 2 台 1 万元、数据库一套 40 万元、综合信息管理系统一套 70 万元）和购销发票及设备清单等。依据此项目，该公司于20xx 年 3 月收到拨付的服务业发展专项资金 70 万元。
经过核实，上述项目并未实施。
财政部门责令该企业已于 10 月 11 日将补贴资金 70 万元退回县财政。
（三）山东宏大农产品研发检测有限公司金乡大蒜产业公共服务平台建设项目。
山东宏大农产品研发检测有限公司系该公司的关联企业。该项目申报内容为：建设主体综合服务楼 3060 平方米，购置主要检验检测设备装置、中试设备及信息系统设备共 86 台。项目总投资 4710 万元，全部自筹。该项目上级批复补贴资金 280 万元，目前已拨付 175 万元。
经过核实，该项目位于华光集团厂区内东南角，建设一处2300 平方米的 2 层综合服务楼及配套设施，相应的检验检测设备未实际购置。截止 20xx 年 7 月，该项目完成固定资产投资 1169万元。项目批复固定资产投...
审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。
[审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告] xxx 人民政府:
颧
自收到山亭区审计局 瞳 对我镇一、对于在预算 业 执行存在的问题，我们 揪 做了认真细致的分析， 烟 存在的问题坚决予以纠 鸵 正。虚列的财政收支、 澜 空转税收已经调整了有 李 关预算科目;挤占截留 接 的村级转移支付已列明 鸯 计划，并逐步按计划拨 侦付到位;通过镇经委向 笑 纳税人支付的扶持款， 首 今后不在支付;对专项 腊 资金已单独核算，今后 靳 不在挤占挪用或直接弥 菊 补经费的不足;对农业 鱼 税收的征缴，今后按税 仗 法规定的科目，按时足 媳 额上缴。
二、对于 懦 财务管理及内部控制制 舶 度存在的问题，也已作 乳 了全面的整改。已加强 秧 了现金和银行存款的管 帐 理，把以私人名义的存 吱 款已转入单位的银行存 耘 款帐户;对库存白条进 膳行了清理清查，公务借 支 款，基本收回，并以做 濒 了帐务处理，
个人借款 宜 以下了催款通知书，限 过 期收回;对业务费已建 鸳 立了开支制度，今后业 妹 务费严格执行开支制度 铀 ，特别是从严掌握业务 狙 招待费的开支;固定资 涌 产已按照三、对部门收 疡 费存在的问题，镇民政 少 办已把违规收费所得全 榆 部上缴镇财政，并加强 丽 了对部门收费的管理， 奶 坚决杜绝类似的情况再 智 次发生。
四、对停 晃 收租金的水泥厂，我镇 虞 经过调查核实，经党委 捅 会研究决定，制定了租 囊 金征收办法，保证了集 昏 体资产的增殖和收益， 苏 不断增加镇财力。
挣 在积极整改的同时，认 济 真自我反省，吸取教训 眨 ，在今后的工作中着重 烷 加强以下几个方面的工 告 作:
一是加强财务 引 队伍建设。组织财会人 分 员学习二是加强预算执 椿 行。严格按照三是加强 拐 财务管理。严格按照四 煮 是加强对镇直部门预算 诽 外资金的管理。镇财政 骂 加强对预算外收费票证 系 的管理，建
立、健 著 全预算外收费票证领、 寸 销、存和登记、报告制 霍度。收取算外资金时， 龙 必须使用省级财政机关 汇 统一印制或监制的票据 回 ，收取的算外资金，必 蚕 须依照法律、法规和有 忍法律效力的规章制度所 峪 规定的项目、范围、标 剑 准和程序执行，坚决禁 呼 止乱收费，同时也避免 斤 了预算外资金的体外循 铡环。
[审计整改报 搂 告范文篇二:财务审计 蕊 整改报告] ***政府 质 :
年初，***审 说 计局对我县社会保障资 攫 金的归集、管理、使用 絮 情况进行了全面审计。
怪 针对财务管理及资金运 峨 行中存在的问题和薄弱 脸 环节，我们对审计整改 域 工作进行了全面的安排 辱 部署和落实，现将整改 弊 情况汇报如下: 一、加 遣 强领导，明确整改工作 取 责任。
市审计局反 酥 馈意见后，县政府及时 鞘 召开常务会议，专门听 轩 取了财政、地税、民政 菠 、社保中心、残联等部 旱 门关于整改任务情况的 镁 工作汇报，再次分析了 蔷 问题产生的根源。县长 规 李丽同志进一步重申了 试 审计整改工作的必要性 似 和重要性，并提出了明 碑 确的整改措施和时限要 谢 求，把抓审计整改、促 止 落实工作与县委开展的 荧 "治慢"工程结合起来 荧 。同时，为确保审计整 旁 改工作的成效，成立了 磕 由政府办公室牵头，财 斩政、审计、监察等部门 孤 配合的整改工作督查组 搐 ，具体督查审计整改落 晶 实的全部工作。
二、强 蛰 化措施，抓好整改。
刮
在县政府作出专门安 驭 排部署后，各部门、各 捌 单位对审计整改工作非 雅 常重视，立即着手落实 梆 ，并把"抓落实、促发 奈展、干到位"的工作总 饮 原则融入审计整改工作 滔 的全过程。整改详情如 椽 下:
1、针对欠缴 腺 社会保险基金的问题， 崔 一是县地税局建立了欠 潞 费单位信息档案和欠费 辛 登记台帐，逐户了解欠 蔬 缴企业经营状况;二是 炙 督促欠缴企业拟定了清 侣 欠计划，并跟踪督促
清 铰 缴;三是实行了养老、 墓 失业、医疗、工伤四项 皆 社保基金的统查统算制 站 度，力求做到杜绝新欠 捻 ，清理陈欠，应收尽收 羊 ，以更好地保护广大职 箔 工的切身利益;四是加 凳 大政策宣传力度，利用 盐 税法宣传月、法制宣传 饿 日、税企座谈会、税法 峡 培训会以及到企业进行 需 税费检查等时机，广泛 狗 宣传社保基金征缴政策 再 ，并以办税大厅电子显 抑 示屏、税务公告栏、广 则 播电视、地税网站等媒 莎 体多渠道、多层面进行 谊 宣传，籍以增强企业的 恼 参保意识和广大职工的 绒 维权意识。止目前，县 灿 地税局已清缴欠费 7 万 拿 余元，其余欠缴部分已 摔 经列出清欠计划，正在 戮 加大力度清收。
2 它 、针对行政事业单位未 的 按规定比例核征养老保 够 险基金的问题，上半年 坟 我县已制定补征计划， 耳 现正在进一步加大工作 邀 力度，力争在年底前补 茸 齐上年欠征部分，确保 秧 今年的养老保险基金审 吐 核征收到位。
3、 峭 针对"两金"未全额缴 压 入财政专户的问题，审 陋 计结束后，县财政局已 逮 将"过渡账户"内的" 哉 两金"全部转入财政专 局户。同时撤消了"两金 鸡 "过渡专户，修订了管 揖 理该项资金股室的工作 沿 职责，完善了相关的监 酚 管措施和办法。
4 嗅 、针对社保存量资金保 誓 值增值的事项，县财政 儿 局按照财政制度的规定 瀑 ，对存量资金重新考虑 捡 设定了增值计划，使职 抱 工的养命钱稳步、快速 汹 增值。
5、针对县 叶 民政局将公益金支出赞 撼 助费 4500 元的问题 蛀 ，
审计结束后，已冲减 植 了相关账务，归还了公 颖 益金。
6、针对低 柄 保对象管理方面出现的 起 情况，县民政部门又对 韶 全县的低保对象重新进 贮 行了核查登记，对个别 否 不完全符合标准的低保 阶 对象已全部清退，对低 剑 保对象实行了"个案化 韵"管理，规范了低保对 易 象的档案管理工作，整 莹 个整改工作现已全部结 肚 束。同时明确了今后将 婚 坚持"动态管理、有进 港 有出"的原则，管好、 鹰 用好社保资金。
7 剔 、对县残联未足额收缴 免 残疾人就业保障金的问 琼 题，今年，我县已改由 协 地税部门征收，极大地 敌 提高了该项资金的征收 医 率。止目前共收缴残疾 禄 人保障金近 9 万元，较 壹 上年增长近 5 倍。
三、 荐 规范资金运行，建立长 得 效机制。
为进一步 躲 规范社保等民生资金的 廓 安全运行及保值增值， 嘛 保证少出或不出问题， 戎 我县将把审计整改意见 困 的落实、纠正工作作为 狙 一个新的起点，把民生 校 资金管好、用好，把民 绚 生问题解决好。今后我 鼎 们将从以下三方面抓起 忌 :
一是坚持社保资 揖 金"收得齐、管得住、 抉 用得好"的工作总要求 霍 ，全面完善社保资金征 诣 管机制及体系建设工作 甸 ，采取一切可行措施抓 僧 好清欠工作，遏制旧欠 秽 未缴、新欠又累现象的 但 发生，确保社保资金链 建 的安全运行及残疾人就 禁 业保障金的足额收缴。
韩
二是把解决民生问 场 题列入县政府的重要议 薯 事日程，进
一步调整财 须 政支出结构，保证城乡 撵 低保、再就业、医保、 忧合作医疗等各项重点支 唯 出的需要，确保用于社 并 会保障方面的资金投入 室 随着社会经济的发展而 售 逐年递增。
三是严 寂 格执行社会保障资金管 优 理制度和规定，全面落 绸实社会保障财务制度。
油 按照社会保障财务制度 剁 的要求，进一步完善社 诧 会保障资金监管体系， 宇 切实加强社会保障和再 瑶就业资金的财务管理和 磊 监督工作，把日常性的 夏 监督检查工作作为规范 鸟 社保资金运行的有效手 悸 段抓紧、抓实、抓出成 悼效。
[审计整改报 坎 告范文篇三:财务审计 白 整改报告]
为认真 厉 贯彻全国公安审计工作 隐 会议精神以及支队"审 鸟 计整改年"活动要求， 釜 切实加强对审计查出问 愿 题的整改工作，进一步 吮 加大审计整改力度，我 睁 大队自 3 月开展"审计 垃 整改年"活动以来。取 剔 得了一定的工作实效， 刷 基本达到了预期的目标 詹 。现将我大队"审计整 洒 改年"活动自查自评情 辞 况总结如下: 一、"审 拷 计整改年"活动中所取 爽 得的成绩
XXX 有 鸵 限公司三重一大、改进 殖 工作作风和党风廉政建 奸
设“回头看”专项活动 氯 总结报告
根据上级 寞 公司《关于开展审计整 红 改“回头看”专项活动 哀 的通知》的有关要求， 桅 公司综合部对“三重一 志 大”决策情况、改进工 绑 作作风情况和党风廉政 止 建设情况进行的自查自 匣 纠，发现今年来，我们 欠 取得了一定的工作实效 仕 ，基本达
到了预期的目 参 标。现将综合部三重一 醒 大、改进工作作风和党 秸 风廉政建设“回头看” 坏 专项活动情况总结如下 阉 ：
一、“回头看”活动 仗 中所取得的成绩 “三重 稳 一大”决策制度执行情 艺 况
XX 年，公司领 试 导班子结合实际，对重 景 大决策、重要干部任免 腐 、重大项目安排和大额 惠 度资金使用等事项坚持 惊 集体领导、民主集中、 剁 个别酝酿、会议决定的 杠 原则议事决策，无违纪 拾 违法行为发生。具体做 帅 法如下：
1.加强 芭 学习宣传。公司领导班 铺 子对“三重一大”制度 铣高度重视，通过民主生 鲍 活会、中心组专题学习 诈 等形式，在公司内进行 警 广泛宣传，贯彻传达“ 阅 三重一大”的重要内容 褒和精神。同时，学习掌 密 握上级公司的各种重要 伊 文件和精神，结合公司 顶 实际情况，及时贯彻落 宠 实。
2.强化措施 趾 。公司将“三重一大” 沿 制度与班子建设、党风 馏 廉政建设紧密结合，并 壁 把“三重一大”列为班 阜 子建设和领导述职述廉 亦 的重要内容，对涉及干 鲍 部任免以及关系部门职 驭 工切身利益的重要问题 尤 ，坚持集体领导、集体 财 决策。例如：对所需岗 售 位人员的任命，进行公 觅 开招聘 和集体决策。
樊
3.加强监督。为了 课 保障决策顺利执行，公 鲤 司规定，班子成员要根 党 据职责分工，及时向领 选 导班子报告“三重一大 寺 ”有关事项的执行情况 枝 。
执行中央八项规 汹 定和上级公司改进作风 陡 10 条的党风廉政建设 蔡 情况
XX 年，公司 跳 党风廉政建设以党的十 殃 八大和十八届三中、四 蔷 中全会精神为指导，以 矢 深入开展党的群众路线 克 教育实践活动为载体， 又 在上级公司的领导下， 蹈 围绕“抓好廉政促审计 箕 ，抓好审计促廉政”为 橙 主线，狠抓党风廉政建 绑 设工作，取得了一定成 仅 效。具体做法如下：
逃
1.落实措施，保证 耽 学习贯彻“八项规定” 贤 和“上级 10条”取得 炕 实效。按照“八项规定 舍 ”和“上级 10 条”对 澡 照检查要求，公司认真 蚜 进行自查自纠，增强党 烽 员领导干部廉洁自律意 跋 识。通过检查，我公司 喧 自整合以来没有发现违 淆 反“八项规定”和“上 指 级 10 条”的情况。
僳
2.坚决纠正“四风 储 ”。不折不扣贯彻落实 嗽 上级公司关于改进工作 晕 作风、密切联系群众的 烙 各项规定。一是公司整 墓 合以来，为深入贯彻落 抡 实中央“八项规定”和 搞 “上级 10 条”等规定 数 ，加强党风廉政建设， 猖 促进厉行勤俭节约，反 坷 对铺张浪费，出台了《 蕾 车辆管理办法》《差旅 梗 费管理办法》等制度。
司 二是继续精简文件简报 饲 和会议活动。修订完善 造 财务管理、公务接待、 薄 三重一大等制度，强化 串 “三公”经费预算管理 敝 ，降低三公经费。
校 3.扎实抓好群众路线 托 教育实践活动。结合“ 辗 下基层”活动，听取“ 扬 四风”问题的意见和建 悟 议。对征求到的意见
建 绎 议，认真进行梳理、
稿
分类和总结。同时， 董 认真开展“回头看”， 迷 继续抓好深化整改，针 决 对查找出的问题共形成 兴 10 项整改措施，现已 杏 全部落实完成。
4 谗 、建立健全作风建设长 示 效机制。对已有制度进 玉 行全面梳理并列出清单 涣 ，公司本着实践证明行 寻 之有效、群众认可的制 显 度，予以坚持，着力抓 铃 好落实；对于不适应密 玉 切联系群众，无助于加 惜 强作风建设要求的，或 御 与现行法规制度相抵触 宾 、不一致的，予以废止 怨 ；对于与新形势新任务 皑 要求不相适应的，予以 剃 修订完善；对于制度缺 桓 位的，研究建立新制度 纯 ，切实形成便于遵循、 伴 便于落实、便于检查的 谎 制度体系。通过制度梳 懈 理，加强对为民、务实 蛇 、清廉等三方面有缺失 敞 制度规定的进行研究制 俘 定，前后共完成 60 项 诫 制度的审议落实，形成 扫 了教育实践活动长效机 赡 制，同时促进作风建设 患 规范化、常态化、长效 炒 化。
二、深入查找自身 云 存在的问题和不足
典 通过自查，职工对“三 襄 重一大”集体决策制度 涕 执行情况是认可的，但 质 也存在着一些问题，有 沛 待于进一步改进提高: 莉 一是“三重一大”事项 罢 的主要内容的确定还有 中 待进一步的科学规范； 无 二是在执行“三重一大 量 ”制度过程中，广大职 挤 工的监督方式和监督力 质 度还有待于进一步加强 凛 。
开展党的群众路 易 线教育实践活动以来， 记 领导干部在提
高党性修 稚 养、增强宗旨意识、改 斟 进工作作风等方面都取 泊 得了成效...
根据紫竹内审字[2006]第 6 号关于紫竹保健品内审报告要求，我们提出了整改措施计划，现将整改成果及实施进度情况报告如下：一、 二、 三、 ………
对于述整改实施及完成情况的真实性、准确性我们予以保证，并接受公司内审部门的现场检查，积极提供相关资料，配合此次审计检查工作。
日期 关于财务工作整改情况报告
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深 扯圳辖区上市公司全面深 言 入开展规范财务会计基 付 础工作专项活动的通知 贴 》的要求，我司开展了 晦 此次专项活动自查工作 甜 ，制定了自查方案，已 害 完成了第一阶段的自查 假 工作，现将本次专项活 睫 动第二阶段的整改情况 筷 报告如下：
一、整改活 版 动开展情况
公司根 月 据贵局下发的[201 纯 0]109 号《关于在 寐 深圳辖区上市公司全面 潦 深入开展规范财务会计 需 基础工作专项活动的通 右 知》要求，以及《调查 蔗 问卷》、《常见问题》 胁 中对相关具体问题的描 潍 述，我司 2010 年 1 愉 1 月 20 日前开展了第 毙 一阶段的自查工作，认 扰 真分析了自查中发现的 彰 问题，确定了具体整改 磺 期限，明确整改责任人 缨 。对深圳证监局走访过 宿 程中提出的问题，我们 魁 已严格按照要求整改。
胸 在对相关问题整改中我 瑞 们咨询了公司外聘会计 用 师事务所的意见、建议 蕊 。本次整改以会议、邮 游 件、现场检查等形式督 钎 促、跟进整改进度，落 坟 实整改情况。
二、自查 钝 发现的问题及整改情况 甘
根据《通知》的目 括 标和要求，各公司的财 鞭 务会计基础工作应达到 娘 以下要求：
各公司 傣 应当建立符合规定和适 幸 应公司自身发展的财务 峻管理 1
组织架构， 脆 做到岗位职责清晰，授 杂 权明确合理，不相容职 勿 务相互分离，相互制约 甄 ；财务会计人员具备相 绣 关专业知识和专业技能 躲 ，具备会计从业资格； 厌 公司对财务会计人员后 粤 续教育有制度性安排。
铸
各公司应当根据相 掌 关法律法规的规定，建 锈 立健全符合公司自身经 撼 营特点的财务管理和会 精 计核算制度体系并不断 用予以完善，明确制度的 用 制定和修订流程以及应 夯 当履行的决
策程序。制 遗 度中应包含责任追究条 猛 款，对需要进行责任追 扩究的范围、责任认定的 雇 具体标准、处罚措施以 携 及责任追究机构和程序 啪 等做出明确的规定，责 饭 任追究应与绩效考核挂 拐钩。
各公司应当建 禁 立财务会计相关负责人 一 管理制度，对财务负责 焉 人和会计机构负责人的 诸 任职条件、职责、权限 皖 、考核等做出规定。财 详 务会计相关负责人管理 跌 制度应经公司董事会审 村 议批准。
各公司应 银 加强财务信息系统的建 沙 设和管理，保证财务信 诚 息系统的独立性，不得 约 与控股股东、实际控制 祈 人共用财务信息系统， 渣 也不得向控股股东、实 瓷 际控制人提供任何能够 谭 查询、修改公司财务信 漱 息系统的权限；公司的 蚁 财务信息系统应当符合 框 会计电算化相关规定的 翔 要求，满足公司的实际 故 需要；公司应加强对财 狭 务信息系统用户及其权 涌 限的管理。
各公司 躲 应当加强会计核算基础 副 工作的规范性，凭证填 爵制符合要求，会计档案 卑 归档及时、保管安全； 径 应当切实提高会计核算 窑 和财务信息披露水平， 输 能独立编制合并财务报 哺表和报表附注；应当根 匝 据《企业会计准则》及 辞 相关规定，结合公司所 宰 处行业特征和自身生产 建 经营特 2
点，制定 伴 明确、恰当的会计政策 表 ，并在财务报表附注中 炸 详细披露，不得以《企 喧 业会计准则》中的原则 布 性规定代替公司的会计 稚 政策。根据上述通知要 还 求，我们在自查中依
托 何 财务管理组织架构，明 埃 确了各岗位职责、优化 辩 了工作流程，根据各岗 挟 位业务变化，及时进行 隅 了修订更新；对集团内 制 各公司会计人员基本情 烦 况进行统计，了解会计 趾 人员是否具备从业资格 摸 ；在 2010 年 12 月 供 份公司组织安排了“财 膘 务部门 2011 年度教 疮 育训练计划”。
根 归 据上述通知要求，自查 乓 中公司根据《深圳证券 诱 交易所股
票上市规 坍 则》、《中华人民共和 汝 国会计法》、《企业会 恰 计准则》、《会计基础 遗 工作规范》、《会计电 箩 算化管理办法》、《会 蕉 计档案管理办法》、《 掐 企业内部控制基本规范 运 》等相关法律法规及公 互 司章程的规定，具体制 妨 定了公司内部相关制度 欲 、具体业务实施细则， 生 如：《财务负责人制度 虐 》等。此次整改中又补 孺 充完善了《会计人员继 姓 续教育管理制度》、《 呜 会计档案管理办法》等 区 制度。
根据上述通 忱 知要求，自查中公司规 闪 模急速发展，经营模式 吝
的不断创新，流程 予 操作更新加快，在财务 松 信息系统方面已加强建 窍 设和管理，公司 ERP 躁 系统已升级至用友版本 漆 ，人员操作权限由信息 距 部严格控制，职责分明 医 。为适应公司发展需要 瞪 ，公司已增加了费用预 伴 算模块，采用用友软件 肥 中的集团预算应用模式 焉 ，包括深圳、苏州、南 硫 昌的预算与业务报销都 一 使用了该模式进行管理 骤 ，从预算管理设定、预 燥 算
表的编制、预算的控 阀 制与分析，以及日常报 馆 销的业务均按照集团模 媳 式统一进行。这种模式 鹤 有利于集团的集中管控 奖 ，并能够独立部署预 3 莫
算与报销的 IT 系 蝉 统，利于进行日常维护 沮 和风险的管理。合同管 黑 理模块，主要为设备、 塌 工程、维修、租赁等大 泡 型资产合同从签订到付 铱 款等全部流程都在 ER 绪 P 系统中管理，固定资 贫 产请购单采用系统打印 揽 代替手工单据，极大方 冕 便了公司资产合同的管 遗 理。网上报销、委外加 挡 工、人力资源工资系统 症 、供应商管理平台等模 曙 块，这些模块已陆续投 拜 入使用。
根据上述 粒 通知要求，自查中公司 雁 进一步强调凭证填制规 参 范
要求，摘要简明 芜 清晰、科目使用规范、 窘 合理。会计档案及时归 舟 档、保管，制定了《会 继 计档案管理办法》，并 园 已遵照执行。根据《企 肮 业会计准则》及相关规 睫 定，制定了具体明确的 耗 适合公司生产经营特点 贾 的记账基础和记量属性 承 、外币业务核算方法、 抉 收入确认原则、存货核 鬼 算方法等相关会计政策 点 、会计估计、会计差错 斜 更正方法。
针对在自查 吠 中发现问题及具体整改 靠 情况如下：
1.财务人 饼 员和机构设置基本情况 张
存在的问题：财务 柱 部分人员暂未取得会计 筐 从业资格证。
整改 芳 措施：根据《会计法》 弛 、《深圳市会计条例》 重 中对会计人员
资格 受 的相关规定，按照《深 乙 圳市会计条例》中第十 威 条：“取得会计从业资 恩 格证书的人员，方可从 销 事会计工作”要求，公 舍 司对集团内各公司会计 榨 人员基本情况进行统计 剖 ，审查各会计人员的从 茵 业资格，通知未取得会 蛰 计证人员在最近一个周 途 期考取，人事部门将此 泪 作为后续财务人员招聘 缓 录用条件之一。
整 崖 改结果：未取得会计证 几 人员将在 2011 年 6 簿 月份深圳财政局会 4
局
计证资格考试报名期 澡 间内考取，12 月参加 胁 财会电算化考试，预计 姻 年底可取得会计从业资 挠 格证书。
2.会计核算 捅 基础工作规范性情况
技
存在的问题：对合并 蕴 范围往来定期对账，每 痪 月一次明细账核对，只 凸 是核对正确，未对结果 宵 签字确认。
整改措 拖 施：进一步明确、规范 坝 各会计人员岗位职责， 斧完善各往
来对账手 领 续，从此次财务会计基 沼 础工作自查之日起销售 缴 会计已按月及时与苏州 袖 、南昌子公司往来对账 澡 ，在次月10 号前完成 终 对账工作，由双方签章 役 确认，现已遵照执行。
谷
整改结果：从 20 寻 10 年 11 月起销售会 炭 计已对内部往来对账双 盯 方签章确认，后续持续 每 监督执行。
3.资金管 痴 理和控制情况 存在问题 惺 ：
(1).出纳人 殷 员获取部分银行未实施 泥 快递派送的银行对帐单 埔 ；(2).部分银行存 悠 款余额调节表未复核。
后
整改措施：
(1) 序 .明确出纳岗位工作职 厚 责，加强出纳工作管理 邓 ，更换由其他会计人员 奥 从银行索取银行对帐单 眉 ，做到相互牵制，明确 诛 责任；
(2).监 谊 督检查银行存款余额调 搀 节表签批手续完整，并 济且指定专人复核，在每 病 一账户银行存款余额调 摇 节表完成后，对银行存 泽 款余额调节表统一填制 汕 汇总表，核对银行存款 眨 明细科目，以防相关表 豹 档遗漏。整改结果：
5 涌
(1).出纳人员 甜 从银行获取银行对账单 勺 ，已整改安排由财务部 胞 会计人员从银行索取银 蹿 行对帐单。
(2) 菊 .部分银行存款余额调 波 节表未有专人复核，已 谋 整改由资金部负责人复 骨 核，并且签名确认。
4 糙 、企业财务管理制度建 幼 设和执行情况
存在 映 问题：公司财务制度体 检 系建设不完善，相关制 破 度没有更新，存在部分 柑 已在执行的工作流程， 癣 没有形成书面制度文件 奉 。
整改措施：公司 忠 依据企业会计制度，企 铡 业会计准则，企业内部 创
控制基本规范等相 窘 关法律法规，结合公司 汛 业务特点，
完善相关财 旋 务管理制度，并将已经 珍 实际执行的制度书面固 些化。根据公司业务发展 嘉 变化，及时修订更新相 邮 关制度。
整改结果 谨 ：现已补充部分制度：
噪 如《会计人员继续教育 吊 管理制
度》、《会 辱 计档案管理办法》等。
腔 后续据实补充修订，进 验 一步完善公司制度建设 辜 ，并严格遵照执行。
5 锁 、母公司对子公司财务 亥 管理和控制情况
存 性 在问题：公司对子公司 娟 的资金情况进行不定期 衰 的财务、审计专项检查 诸 ，财务、审计检查资料 艾 尚未形成明确、固定的 狄 制度控制。整改措施：
箕 发布公司相关审计、财 喳 务检查工作规范制度， 凶 后续对
子公司检查 瓷 结果形成书面报告材料 颇 。对子公司财务人员的 嗅 录用、晋升、调动均通 滨 过母公司集团财务中心 宙 审核，报母公司总经理 琴 批准后执行。子公司经 肘 营支出须经母公司进行 措 审批。由子公司填写申 播 请审批后转深圳财务中 辑 心进行审批，最后经董 邑 事长批准。母公司资金 坑 部负责人对子 6
公 串 司日常资金进行监控及 滥 管理，子公司每日发银 遥 行、现金日报表到母公 糕 司资金部负责人，负责 赁 人根据资金申请情况邮 沿 件指令补充收付款所需 屑 资金。
整改结果：
瘴 公司制定发布《内部审 滔 计制度》，对子公司专 校 项检查
结果出具了 愚 书面的内部审计、检查 庐 报告材料。通过整
改， 逐 进一步加强巡检工作管 芒 理，规范人员招聘流程 纸 、切实履行好资金审批 到 权限，不断提升财务、 桑 审计检查工作效率，保 报 证公司资产安全。
三、 炽 证监局走访提出问题及 毗 整改情况
深圳证监 冷 局于 2010 年 12 月 网 份对我公司现场走访检 衔 查了有关财务制度、资 昼 金管理、财务核算、内 溅 部控制、信息系统等相 媳 关方面问题，针对证监 药 局提出的问题，我公司 突 按照要求已全部整改并 尖 取得良好的效果，现就 芳 整改情况报告如下：
1 废 .关于票据管理问题
冗
存在问题：支票管理 条 登记、领用记录不齐全 尼 、规范。只有领用记录 陀 ，未有登记购买记录。
刊
整改措施：建立票 耙 据管理登记台账，严格 烯 登记购买支票日期、数 轰 量及支票号码、签收人 萝 、单位等票据信息。
拉
整改结果：票据管理 梦 在整改中已按要求改正 迫 。严格票据管理，完善 犹 了台账登记内容，并遵 锣 照执行。
2.现金日记 信 账、银行日记账登记问 著 题
存在问题：缺少 骑 手工登记现金日记账、 绎 银行存款日记账。
扣 整改措施：专项活动自 遗 查开展时，即已安排出 甚 纳补录现金、银行 7
再
存款日记账，贵局在 梅 走访过程中已补录了大 暑 部分月份
日记账。整改 协 结果：手工现金、银行 蝗 存款日记账现已按要求 仲 补录完毕，后续出纳严 读 格按照要求及时登记、 汗 日清月结。
3.关联方 祁 、董高监日常出差报销 柄 用借款问题
存在问 说 题：存在关联方、关联 敢 股东、关联自然人、董 运事、监事、高管在公司 搬 有临时借款，此借款全 聚 部为日常出差用的临时 挚 借款。整改措施：公司 真 已通知要求有在公司借 即款的关联方、关联股东 用 、关联自然人、董事、 源 监事、高管立即归还所 丢 借日常未报销完款项。
右 公司发布了《防范大股 幸东及关联方资金占用专 靴 项制度》，并且已遵照 各 执行。
整改结果：
遗 经过整改公司在 201 薯 0 年 12 月 31 日前所 潞 有关联方、董高监在公 扶 司的日常出差部分借款 肠 已报销，未报销借款部 宣 分已全部归还公司。
四 檀 、持续完善事项的长效 磨 机制和责任人
通过 熙 此次会计基础工作专项 巴 自查整改活动，我公司 岁 根据相关法律法规的规 倒 定结合公司自身的实际 潮 财务管理情况及时修订 俗 和完善财务会计流程体 摧 系，建立了财务会计基 耪 础工作规范化的长效机 六 制。对公司存在的问题 烬 进行了深刻剖析和反思 帚 ，并进行了认真整改， 翻 进一步提高我公司财务 峭 会计管理工作。今后我 樟 们将不断学习有关法律 孕 、法规和规章制度，加 窒 强与监管部门的联系， 效 不断提高依法规范...
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