内部控制的心得体会4篇内部控制的心得体会 内部控制心得体会内部控制的功能和环境之我见 通过学习内部控制与风险的课程，我了解到在企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是下面是小编为大家整理的内部控制的心得体会4篇,供大家参考。
通过学习内部控制与风险的课程，我了解到在企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。
也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制；第二则是每个阶段的风险是不一样的，每个阶段的风险不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。
燕 企业内部控制的功能主 队 要体现在两个方面，一 甲 个是提高企业的运行效 炸 率，另一个是防范作弊 乖 。企业通常会毁于内部 靴 的作弊行为，因此更要 孔 重视内部控制制度的建 尸 设。
对于提高企业运行 删 效率的理解
也许内 兴 部控制的程序多了，表 皆 面上看是影响效率，但 绸是从长远角度看，却是 惭 提高效率的，公司的前 畔 期的程序制度很多，是 犹 为了更规范，规范带来 署 的益处是以后的执行环 身节更顺畅，减少了更多 崖 的沟通成本与时间成本 欺 ，通过接手销售会计以 翌 来发现了一些问题，任 少 何事业务发生，最后都 搽会反映到财务的账面上 剿 ，从业务的发生，到财 轴 务确认收入，直接会经 兔 过很多环节，内部控制 慷 的一个特点中提到一个 澈 内部控制不是一个点， 枚 一个面，而是一条线， 厌 因此，这条线
如果想更 庞 顺畅，需要相关部门沟 趟 通好，在这个沟通的过 眷 程中，发现问题的实质 恤 是什么，并且把沟通的 敌 结果以一个双方都认可 名 的文件出现，我想这样 吱 的沟通更有价值，这样 盼 避免了以后再有类似的 欣 情况发生后，重蹈历史 晕 ，因此，如果有问题出 堪 现，需要正视问题，把 骸 问题解决的同时，可以 支 程序化将问题解决的文 趟 件公布，以免后人再浪 后 费时间在一些问题上纠 另 结。因此，一些文件规 遥 范需要认真学习，因为 掀 ，任何一个文件规范， 像 都是在发生过问题后， 纸 一些解决问题，以及规 馈 避风险的方法指南，因 屁 此，需要正视任何一个 您 文件。
二是防范作 阎 弊，如果有很规范的可 短 操作性强的文件出现， 呀 相关人都能执行文件精 够 神，这样就会规避一风 蛹 险，因此，一个规范的 闽 企业，最佳的体现就是 诉 制度的完善程度，以及 构 相关人员的日常规范， 卑 每个步骤都是规范的， 蔡 长远而言是更有效率的 竖 。
内部控制的环境 盘 ，课件中提到一个例子 积 ，很有意思“中国人开 忿 会和美国人开会，同样 恤 开一个项目会议的结果 肘是不一样的。老总主持 瘸 会议，各个部门经理都 影 来参加。中国人是这样 洋 开会的，老总在上面说 力 这个项目好与不好，我 协的计划是这样的，然后 惰 询问下面经理们的意见 究 。下面的人全部举手赞 薪 成。会议结束之后，经 耕 理们又在背后说这么烂 彝的项目，这么差的眼光 炒 ，干了肯定要死的。结 言 果干的时候都是拖泥带 兵 水，最后顶多不干。
杜
美国人不是这样的。
尖 美国人讨论这个项目是 街 否可行的时候，大家吹 彰 鼻子瞪眼拍桌子，骂老 段 总，骂得狗血淋头说不 烧 行，不行就要改，改到 经 最后大家都认为可行的 录 时候，开门散会，一切 涨 OK 了。在以后的项目 耀 执行过程中就要全力以 协赴。”
从这个小例 抨 子中，我们可以看出， 硬 差异在哪里，我们的会 目 议很多时候是一个宣布 掌 结果的过程，大家好像 纸 已经习惯了这样的方式 绽 ，正确的方式是，当有 乞 一个想法的同时，需要 川 大家的声音，各个声音 磊 是来自不同的角度，做 躯 事的人需要拿出自己的 韵 主动权，把自己问题说 缨 出来，如果问题没有彻 音 底解决，带来的结果就 侦 是，执行的事情无法顺 脸 利完成，即使完成也是 跪 为了完成而完成，失去 钨 的很大意义。
总之 肪 ，内部控制是一项艰巨 谦 而长期的过程，需要各 芜 个岗位的都努力的来完 套 成。
《企业内部控制》 育
学习体会 一、引言
蜀 近年来，会计信息失真 屎 的情况愈演愈烈，在世 你 界范围，重大会计信息 脏 失真现象也呈上升趋势 寻 ，如“巴林银行”、“ 薛安然事件”等。这一系 洽 列公司财务丑闻及国内 易 以银广夏、郑百文为代 找 表的上市公司会计作假 扭 事件引起了我国学界对 庆内部控制问题研究的重 由 视。在我国，内部控制 歇 的理论和实
践也得到了 盅 空前的发展。
二、我国 绎 企业内部控制存在的问 旱 题
尽管我国在内部 见 控制规范建设上做出了 催 一定的努力并取得了一 楞 定的成果。但是存在的 免 问题仍不容忽视。我国 辖 目前尚未正式提出权威 郑 性的内部控制标准体系 眨 ，我国企业内部控制普 纽 遍薄弱，尚处于内部控 儡 制发展过程中的初级阶 耍 段，在其内部控制工作 静 中还存在经营效率不佳 倾 ；会计信息质量不高； 均 支出失控，潜在亏损增 花 加；违法违纪现象时常 搪 发生等问题。
三、企业 仇 内部控制失效的成因 内 音 部控制理论研究的基础 谚 薄弱
任何实践都需 惺 要相应的理论为之指导 聊 ，然而从现有的研究看 吵 ，对于内部控制的理论 胀 研究存在封闭化、理论 份 贫困化的状况，这与内 焉 部控制的本质要求以及 乍 实践作用很不相称。
居
1、内部控制理论框 趋 架滞后。20 世纪 90 皑 年代，美国著名的 CO 直 SO 报告提出了内部控 扔 制整体架构理论，指出 嚣 内部控制主要由控制环 烦 境、风险评估、控制活 密 动、信息与沟通、监督 蔚 五项要素构成。这是目 府 前国际上比较流行的内 炽 部控制理论。但是我国 义 在会计规范、独立审计 丝 准则中尚未接受这一观 阮 点。我国的独立审计准 初 则采用的是传统的三要 婪 素观点：控制环境、会 躺 计制度、控制程序。五 嗅 要素在我国的会计制
度 胁 、独立审计制度中都尚 炸 未引入。五要素是内部 纳 控制理论的新近研究成 懦 果，由于其具有明显的 旋 先进性，许多国家的理 蔷 论界、各种准则制定机 蟹 构、大中型企业都已接 小 受这一观点，并按其对 榨 准则及内部控制实务进 恢 行了修改和改造，这是 渗 内部控制发展不可逆转 音 的趋势。我国在内部控 要 制理论研究上的滞后性 钟 ，势必会影响内部控制 乒 实务的发展。
2、 价 传统理论限制，目标定 黎 位局限。内部控制的定 云 义首先由审计界提出， 壹 传统的内部控制理论也 靶 通常在会计和审计领域 盼 研究。从内部控制理论 异 的发展来看，内部控制 兜 的定义及其理论研究， 源 更多地服从于独立审计 事 实务的需要。如此之弊 锡 端就是大大限制了内部 蛹 控制研究的视野。若要 衅 使内部控制真正成为公 肉 司的一种基础性制度， 鸥 内部控制理论必须首先 之 打破局限于会计与审计 约 领域的传统认识，从整 郎 个社会与组织运行高度 鹰 来重新审视内部控制原 废 理。
COSO 报告 巧 将内部控制的目标定位 戌 于：财务报告的可靠性 战 、经营的效率效果以及 切 法律法规的遵循性。而 尉 我国内部控制的定位主 澳 要还是局限于保证业务 传 活动的有效进行，防错 码 纠弊，保证会计资料的 庸 真实、合法与资产的安 薛 全和完整方面。这种目 蝴 标定位的相对低调虽然 砒 与我国现实的经济发展 珠 和企业状况确实相符合 虏 ，但从长远来看，随着 帝 经济的不断发展和企业 晌 状况的不断改善，应有 醒 适当的前瞻性与发展性 蕉 ，目标定位应有相应的 坎 提高。
内部控制规范建 弊 设不完善
从西方内 狱 部控制理论的发展中可 和 以看出，政府的推动对 掂 内部控制发展有重要的 押 影响。内部控制体系的 扦 建设有着广泛的社会性 输 。政府必须重视内部控 鸣 制制度建设，尤其是具 续 有指导和强制意义的内 谚 部控制规范建设，加快 他 制定我国完整的内部控 孕 制规范体系。
我国 谣 在内部控制规范建设上 哑 已做出了一定的努力并 廊 取得了一定的成果，2 鸣 001 年 6 月财政部发 场 布的作为新《会计法》 羔 配套措施的《内部会计 羊 控制规范——基本规范 国 》和《内部会计控制规 严 范——货币资金》，之 夏 后，相继发布了《内部 有 会计控制规范——采购 谐 与付款》、《内部会计 使 控制规范——销售与收 鲁 款》和《内部会计控制 姚 规范——工程项目》等 报 规范性文件。然而这些 袁 文件还未涉及公司经营 匿 管理所有方面的内部控 乃 制，我国目前尚未正式 咬 提出权威性的内部控制 肝 标准体系。由于用于规 韩 范公司内部控制工作的 仿 法律法规不健全，对内 盛 部控制内容的认定、操 踊 作程序与方法的规范没 忧 有一个统一的标准，使 丽 企业在实际工作无法准 盈 确地进行操作，这也极 车 大地限制了内部控制的 曰 发展。
缺乏有效的内部 花 控制评价
内部控制 硬 评价是对内部控制制度 续 的完整性、合理性和有 株 效性进行分析和评定的 带 工作。任何有利于经济 津 发展的措施的执行，都 国 需要有外力的推动与监 摆 督。国际上内部控制
制 吟 度比较完善的国家和地 暇 区，大都通过立法的形 物 式要求企业对外界出具 咽 内部控制状态的报告， 馁 有些国家还要求注册会 概 计师对内部控制情况进 幽 行审计，
并出具审 仅 计报告，目前，我国内 瘫 部控制规范分别由不同 章 部门颁布，对内部控制 伍 的目标定位、内容范围 序 不统一，导致其评价标 蝎 准也不一致。由于我国 崩 缺乏一套完整的内部控 厦 制评价标准，造成内部 丙 控制评价流于形式。为 眯 了推动内部控制的发展 硅 ，必须建立有效的内部 藉 控制评价机制。
四、关 锁 于完善企业内部控制的 锌 几点思考 加强内部控制 爽 理论的研究
1、借 弹 鉴国外经验，探索内部 莹 控制新框架。目前，由 支 我国内审协会颁布的《 荆 内部审计具体准则第 5 陋 号——内部控制审计》 哨 采用了 COSO 报告提 萤 出的内部控制整体架构 隅 理论的内控五要素观点 邑 ，即控制环境、风险管 榔 理、控制活动、信息与 痔 沟通、监督等。这不能 月 不说是我国在内部控制 氧 发展上的一大进步，准 量 则采用五要素观点能够 扑 从一定程度上促进内部 喻 控制实务的进步。但是 颜 我国在会计规范、独立 且 审计准则中尚未接受五 膳 要素观点，我国的独立 嫌 审计准则采用的是传统 秋 的三要素观点。我国应 妻 该尽量吸收和借鉴 CO 氧 SO 报告的研究成果， 精 尽快采用五要素观点， 戏 和国际惯例接轨。各个 浪企业也应积极借鉴五要 不 素观点建立健全自身的 遇 内部控制。
2、准 宣 确定位内部控制目标。
蝎 内部控制的理论研究要 澳 开
创新视野，突破会计 贯 和审计领域的研究，应 尾 该与经济学和管理学结 邱 合起来研究。在经济学 骚 中，内部控制和公司治 过 理紧密相连，只有把内 札 部控制置于公司治理这 噶 一广阔空间中去研究才 栖 能更具有意义。在管理 观 学中，与会计审计意义 者 上的内部控制相比，管 悔 理学意义的内部控制包 另 含的范围更广、职能更 孩 多、作用更大，几乎是 郎 管理控制的同义词。我 众 们不仅需要借鉴国际上 套 有关内部控制的目标定 著 位，同时也需要立足我 抱 国的现实，从改善我国 妙 企业现状和完善公司治 肮 理的角度出发，既遵循 膳 适当的前瞻性与发展性 困 ，又要考虑规范的稳定 瞥 性与可操作性。因此， 亚 内部控制研究应该运用 蠕 丰富的公司治理理论并 烃 以管理控制口径来定位 毅 ，只有这样才能取得突 登 破性的进展，并形成有 遥 效指导内部控制实务的 死 理论成果。
加强内部控 异 制规范的建设
为了 之 推动内部控制的发展， 致 我国政府应该积极推动 袜 内部控制规范建设的步 饮 伐。在内部控制规范建 娘 设过程中，应该注意以 功 下问题：
1、成立 许 专门的内部控制研究委 要 员会。我国应该参照美 嚣国的 COSO 委员会成 啃 立一个专门的具有广泛 瑶 代表性的联合研究委员 奶 会，充分吸纳了各界的 膀 观点和建 议。
2、 拔 制定包括公司经营管理 饯 所有方面的完整的内部 液 控制
规范。目前我国所 疡 颁布的内部控制规范还 零 仅局限于内部会计控制 纳 规范，还未涉及公司经 瞪 营管理所有方面的内部 旗 控制，以后还要陆续出 什 台实物资产、对外投资 躇 、筹资活动、成本费用 揖 与公司担保行为等项规 绎 范。这些内部控制标准 侧 体系的建立必将对规范 乓 公司管理产生深远影响 纪 。
3、相关内部控 贾 制规范之间内容衔接要 示 一致。但我国目前颁发 扳 的若干内部控制规范相 侄 互之间，内容不衔接甚 赖 至存在冲突，从而导致 逛 内部控制设计及其评审 哩 ，缺乏统一的依据。因 县 此，我国在制定内部控 月 制规范的过程中一定要 樟 注意这个问题。
完善我 表 国的内部控制评价
些 根据评价主体不同，内 摆 部控制评价可分为注册 雌 会计师执行的内部控制 祷 评价和内部审计人员执 条 行的内部控制评价。根 越 据这两部分，我国在完 带 善内部控制评价的过程 殆 中应注意以下内容：
疏
企业应进行内部控制 锑 自我评价。企业要充分 本 发挥内部审计的作用， 漾 可试行定期或不定期地 厕 进行控制自我评价，以 彝 便经常发现和解决内部 汐 控制过程中出现的问题 浅 。
完善公司治理结 否 构以保障内部控制评价 套 的有效运行。
在内 铂 部控制评价中考虑使用 肉 经济数量分析方法。结 詹 合传统评价方法，进一 革 步对内部控制进行经济 膝 数量分析，建立一套能 斡 从总体上反映内部控制 脑 的评价指标体系。
策 制定统一科学的内部控 砸 制评价标准。投入一...
篇五 合规，顾名思义，就是凡事合乎规则和常理。放在企业的文化建设中，它还有更深沉的内涵和外延。现在我们银行业中存在这样一些现象,表现为：一些地方存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为完成短期的任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规管理;有的甚至不惜冒着违规操作的风险，以实现短期目标和任务，忽视合规经营风险；一些单位有章不循，不执行内部管理规章制度和操作流程的现象突出，虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，其深层次原因是操作人员合规守法意识欠缺，内控合规管理没有渗透到日常管理和决策中。这些现象问题需要引起我们足够的警惕，并在接下来的工作中查缺补漏，防范于未然。综上所述，强化员工内控合规教育，引导全体员工牢固树立正确的发展观，风险观，业绩观十分有必要。
如今，经济在飞速而迅猛的发展，也带来了诸多问题和风险。以利益最大化为目的，不遵守商业游戏规则的行为，屡屡发生。曾几何时,那高悬于公堂之上的“合规文化”,在利令智昏的灰尘里，成为仅供观赏的卷轴。在我们银行界，有很大一批曾经忠实奉献的员工，没有经受住诱惑而不惜违纪违法，将自己钉上人生的耻辱柱。还有其它发生在我们身边的许多案例，都在令人扼腕的一次次给我们敲响警钟。时刻刻刻提醒着我们，必须不断完善内控合规文化建设，并矢志不渝的去遵守和实施。
有一句名言，叫做思想有多高，路就能走多远。一种好的思想文化，对于行动，意义之深不容置疑！作为我们每一名工行人，都应该看到，如果没有心境上的淡泊、宁静，就没有行动上的明志、致远。作为一名工行一线员工，我们每个人都是内控合规建设万里长城中的一块砖，只有从我做起，从身边做起，才能严把日常工作中的操作风险，树立全行内控合规管理的第一道防线！
篇六 通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作认识和临督防范认识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得总结如下几点。
(1)加强合规文化学习，落实合规制度。合规文化所成的规章制度是框架，是我们柜员进行合规操作的前提，是我们金融几十年经营教训的精华，只有按章办事，我们才有保护自己的权益。
(2)提高自身业务素质，加强风险象环生防范认识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基矗合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。我们柜面制度虽然健全，但我们的经营大持续，我们的业务在拓展，难免有一些制度不完善，这就要求我们多加强自身的积累，对新业务的风险点有深刻的认识，防范于未然。
(3)强化柜面风险象环生管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理安排，严格要求不相容岗位职责相互分离，柜员的权限卡要按照事权进行划分，对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理。
(4)深入开展内控合规教育，提高风险防范认识和自我保护认识的教育，认真学习各项规章制度，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险象环生防范认识，从思想、经营理念产，全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育优良的风险控制文化，形成一种风险管理从有责的内控氛围。
通过合规教育活动找到了自我正确的价值观念与是非标准，对提高自己的业务素质的执行制度的自觉性有了更高的要求。
篇七 合规经营是银行稳妥运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过全行展开的内控制度学习，使我对合规有了更加深刻的认识。作为建行的一名新员工，我深刻体会到合规意义重大。现在就这次学习谈谈自己的体会：
一、对合规经营的认识理解 1、合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。
2、合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。
3、合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。
二、对今后在工作中加强合规认识的要求 1、加强合规操作认识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总觉得有些规章制度在束缚着业务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自己和广大客户的权益的能力。思想教育要到位就是让每个业务操作环节中真正营造“依法合规，开拓创新”的优良氛围，促使我们在开展经营管理工作时能够自觉遵循法律、规则和标准。每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。
2、合规操作到位。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。所以一是管好自己。坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。在工作中善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。坚持规范流程，流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法，实践证明，人制代替
流程制往往隐藏着较大的道德风险隐患，流程制的监督保障更能够为稳妥经营提供强有力的督查制约。
通过认真学习《员工从业禁止若干规定》和《柜面业务操作禁止性规定》，增强了本人遵纪守法的自觉性，激发了遵纪守法的热度，提高了工作中的自律认识。我们广大职工在日常的工作中要“抓整改、强内控、零违规”，自发地以“自重、自省、自警、自励”的标准严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德，争做遵规守纪的建行人，为实现建行持续稳妥经营、快速发展的既定目标贡献力量。
篇八 0xx 年以来我行坚持从严治行，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：
一、加强制度的梳理及学习 今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业
人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。
二、继续落实重要岗位人员管控措施 我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗 3 人，强制休假 3 人。
三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控 我行每月至少检查一次双十禁规定执行情况;每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查;每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查;每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。
四、积极开展今年的各项风险排查工作 根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。
(一)公司条线
根据《关于明确人
大额交 查证及授权
制度管理要求的ͨ
》文件要求，我行再一次对大额交 查证的标准、核实人员和查证方式以及
工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。
(二)个金条线 1、根据《关于发送**银行股份有限公司个人客户信息保密管理办法(20xx 年版)的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。
2、根据《关于发送**支行员工个人理财业务风险排查方案的通知》文件要求，我行对 20xx 年 8 月至 20xx 年 3 月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。
(三)监察及法律合规方面 1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的培训力度。
2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。
五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位
近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流，进行双十禁、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。
在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。
篇九 自##年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。
现将全行内控管理情况报告如下：
一、内部控制管理的基本情况 支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、支行、
支行、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处十一个营业机构，另设、、、、、6 个储蓄所。到 10 月末全行员工人，其中长期合同工人，短期合同工人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离在岗位配置上做到人员落实、职责明确在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩 为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：
1、领导重视，组织落实，##年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计次，参加人员人次，今年以来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了主任、分理处主任任期内的责任审计储畜所、储蓄所、储蓄所、分理处业务审计工作重要岗位责任移交个人次支持分行审计处人员调用对监管中发现的问题进行延伸检查建立了问题整改台账督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人 银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了、、委员会，调整了审查委员会、委员会、领导小组、领导小组出台了年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、工作质量考核办法修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为...
一、 华为内控优势 （一）控制环境方面 作为内控体系的基础，在控制环境方面，华为倡导和维护公司诚信文化，并制定了 BCG 准则约束员工基本业务行为。
1、组织结构 完善的治理架构是华为内部控制中必不可少的环节，各机构都有清晰的职能划分与明确的问责机制，管理层主要包括拥有最高权力的股东会、负责公司经营与战略实施的董事会、负责公司财务经营并对管理者进行监督的监事会。其中董事会下又设置了下属专业委员会、职能平台以及各级管理团队。在组织结构上，华为通过明确了权力与职责的划分，达到了互相监控与制衡的效果。
在贸易全球化与自身发展的推动下，华为在 2003 年先是对原有的集权式结构进行调整，改为产品线结构，又于 2007 年，根据对各地业务类型和消费习惯的细分考察，将地区部改为片区部。在组织管理上，实现了矩阵式结构，有利于公司灵活应对外部变化，及时捕捉市场与客户诉求，逐步扩大市场占有率。
2、企业文化 不同的企业文化风格是影响公司做出相应战略决策的重要因素。华为以狼性文化在业界著称，公司的价值观也是在此基础上建立的。对于华为来说，狼性特质代表着面对环境变化拥有敏锐的嗅觉、面对困难努力拼搏的进取精神、面对竞争拥有强烈的进攻动力，以及拥有对待合作能协调分工的智慧。在狼性文化的主导下，每个人都能发挥出最大效用，以合作方式有效地实现企业目标。同时，狼性文化也对内部控制造成了一种无形的约束，使内部监管得以加强，
2 确保内控可以高效并稳定地运转。
（二）风险评估方面 华为专门组建了内控与风险管理部门，对公司全业务流程定期进行风险评估，既要对自身内部经营风险进行识别与监督，也要对因为外部环境变化造成的危害因素进行预测与监控。在风险管理结构方面，华为设立了三层防线，第一层防线确认了内控与风险监管的责任归属，由公司业务主管负责落实风险管控的实质工作;第二层防线是内部控制及风险管理行业部门，负责方法论的实施和各个层级的管理;第三层防线是作为司法部队的内部审计部，通过向集团独立评估和事后调查形成冷威慑作用。通过多层级的方式，有效应对公司管理风险。财经系统方面，华为不仅拥有常规内控系统，还引进了内部咨询系统与财务风险控制中心，以“三角联动的”方式，确保公司财经风控体系的领先性。
（三）控制活动方面 1、研发与人才方面 科研实力是高新技术产业的核心竞争力，华为作为行业典型代表，十分注重自己的科研水平，通过建立矩阵式研发组织架构，对组织实现全面管理、跨部门作业，增强团队协作，精简了研发过程，使研发周期大幅度缩短。除了完善科研体系机构，华为一直十分重视团队人才建设，意在建立高素质、高标准、高度团结的团队，在华为总员工中，研发人员占比高达 45%，在招聘人才时，华为着重考察候选人的学习能力与可塑性，以及是否对实现个人价值有着强烈的渴望。在过去的几年中，华为一直不断吸取来自世界各地的新鲜血液，在全球已设置超过 20 个研究所，为企业带来源源不断的创新力。
2、激励机制 “公平、公正、公开”是华为进行人力资源管理的基本准则，通过设置合
3 理的奖惩机制培养员工对公司与本职工作的主人翁意识。通过对研发业务人员进行绩效考核，来确保研发工作的顺利实施，对员工的工作质量与效率起到有效监督作用，提升工作能力，并加强员工的企业归属感。在薪酬设置上，基本的组成包括工资、绩效奖金、加班补助，部分员工还拥有股票期权，这些都是根据员工的各项指标综合评估而来。合理的薪酬机制可以激发员工的斗志，通过设置高额的奖金制度与非货币奖励政策，也帮助华为降低了企业狼性文化带来的社会负面影响，符合行业特性的发展。
（四）信息与沟通方面 随着进入信息爆炸时代，传统模式下内部控制的信息沟通方式已无法满足企业经营与发展需求。同時，随着华为业务种类不断拓宽，内部结构复杂且涉及面较广，需要借助信息网络手段提高沟通和交流效率。因此在公司治理方面，华为建立了多个维度的信息沟通渠道，并成立了专门的 IT 部门，以便快速地收集、处理来自供应商与客户的外部信息，以确保信息有效地流通、传达，加强各个部门之间的协作，提升企业工作效率、缩短决策时间。同时，华为在公司内网上开通心声社区，可供全体员工自由交流，并定期举办员工交流大会，对日常工作问题进行汇总并及时响应。财务方面，华为最早于 2005 年布局财务共享中心，陆续在全球建立了七大区域财务共享系统，通过在不同时区接力作业，使整个财务系统实现无间断运转。财务共享中心的建立与其网络性能的完善，使公司对全球范围内业务的财务控制得以加强，保障了财务内控的有效实施。通过不断标准化财务会计处理与核算管理平台，有效缩短了财务流程运作时间，为企业创造了无形的利润。
（五）监督方面 内部控制系统中极其重要的一部分是监督机制，华为公司拥有较为完善的
4 监督体系，其设计初心就是保证管理层的权利可以互相制约，避免出现行贿舞弊等现象。此外，公司还建立了内部投诉渠道相关调查机制和问责制，既能及时制止又能对违反规定者迅速调查，并将结果上交至高层和审计委员会。为了使公司能够更加快速有效的面对突如其来的变化，区域负责人制度也应用了相应的问责和考核机制以确保他们工作按时完成。
二、华为内控的优势及建议 （一）华为内控优势 通过以上对华为内部控制体系的分析，可以看出华为在内控方面具备内部控制理念先进、对风险管理把控到位、管理技术手段科学的特点。
1、内部控制理念先进 华为在搭建内部控制系统上与全球领先的 PWC 合作，引入了内部咨询体系并借鉴了 IBM，搭建了内部研发结构。在人才引进方面，每年从全球顶尖学府聘用大量人才，是华为的中坚力量，为企业发展出谋划策，不断革新自身内控体系，理念上始终向国际顶尖企业看齐。
2、风险管理把控到位 在监管方面，完善的监督机制保证了内控系统有效运转，从公司的组织层级设置上，可以判断出华为在监督方面，使管理层的权力得到一定制约，对舞弊现象做到预防措施。通过从上至下的“三道防线”等严密措施，在风险管控上可以有效应对一定风险。
3、管理技术手段科学 作为一家高科技企业，华为在管理方面，也相应地引进了高科技术，比如Isee 平台与财务共享中心系统，通过科学化管理，使企业有效地降低营运成本，并为企业的经营注入一定活力。
5 （二）完善建议 1、管理体制向国际化标准看齐 我国企业对于内部控制体系的建设要整体落后于国际水平，存在起步较晚且意识不够先进的问题。提高管理体制的水平，首先是要追赶国际标准，作为企业的管理者要有学习的意识，通过获得国际企业的管理经验，提升自身管理水平，不断改进管理方法，尽早与国际先进水平处于同一基准。另外，由于华为不断拓展海外市场，需要适应特有的文化差异，可以通过在海外吸纳大量当地人才，更快速适应当地环境，降低跨国经营的风险，这也是保证内控环境健康的重要因素。
2、对账务系统进行现代化手段管理 随着公司规模逐渐庞大，财务数据量也呈几何式增长，无法用仅依靠人工的记账核账方式对数据进行整理分析。新兴的技术手段如数据库、财务云、大数据平台不仅可以降低人力成本，还可以提高财务系统的准确率与实效性。通过搭建并优化公司财务共享平台，虽会耗费大量成本，但其可置换的收益将远远覆盖消耗的资源成本。引进现代化的管理手段，将有效缩短财务信息的处理时间，对财务内控起到积极作用。
3、加强全体人员内控意识 内部控制制度的合理性、有效性是保证内控效果的基本条件。从公司治理的角度而言，需要准确把握企业内部的风险控制点，在企业营运过程中，将这些风险控制点以制度形式向企业内部做到全面公开，保证信息的透明，并不断加强深化上至公司管理制、下至各部门员工的内控意识。由公司的监督部门制定全公司的统一行为准则，确保标准的统一性，由各监控部门及监控执行者保证内控行为的实质实施，通过多层体系，使每个环节的内控质量得到保证。
第2页/总11页要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗 3 人，强制休假 3人。三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控我行每月至少检查“双十禁”规定执行情况;每月至少对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查;每季度至少对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查;每季度至少主动了解我行客户对账情况。四、积极开展今年的各项风险排查工作根据省行及支行今年的文件开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。(一)公司条线根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的通知》文件要求，我行再对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。(二)个金条线1、根据《关于发送<**银行股份有限公司个人客户信息保密管理办法(20xx 年版)>的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。2、根据《关于发送<支行员工个人理财业务风险排查>的通知》文件要求，我行对 20xx 年 8 月至 20xx 年 3 月期间通过个人理财系统办理的员工个人理财产品
第3页/总11页业务进行了全面、逐笔自查，检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。(三)监察及法律合规方面1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的培训力度。2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流，进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。在支行领导及我行全体员工的没有懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期没有懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。银行内控合规心得体会 篇二根据省行开展“人人遵章、全行整改”的主题教育的，在分行相关部门的宣传、组织和动员下，我认真、深入地参加了这次全行开展的“遵章、整改”学习。通过
第4页/总11页这次主题教育，进一步提高了我的风险防范意识，强化了合规操作的观念，并且明晰了岗位的责任以及这次主题教育的意义和重要性。本人认真学习《关于在全行开展依法合规专题教育和落实省行防范工作整改的通知》文件，通过学习进一步认识到依法合规经营对我行经营管理的重要性和紧迫性，深刻认识到违规经营，高发的危害性。南海“光华”，顺德支行账外经营和省行去年通报的再向我们敲响警钟，今年分行对案情的通报，使我更加认析到当前内控管理工作面临的严峻形势。作为一名管理人员，我深知依法合规经营是现代商业银行经营管理的基本原则，也是坚持正确的经营方向的保证，更是金融企自我发展自我保护及防范金融风险的根本所在。因此，在经营管理工作中，必须做好以下几项工作，才能确保我处各项工作健康发展。一、提高员工思想素质，增强员工依法合规经营的理念加强员工的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对银行员工的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在位。版权声明：依法合规建设学习心得由中国人才指南网原创首发，作者：绩东一分理处周豪恩,未经授权禁止用作商业用途，转载请注明出处。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉各种违纪、违规、违章行为，要以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防的发生。二、建立建全各项规章制度，加强内控管理
第5页/总11页从近几年金融系统发生的经济来看，“十个九违章”有章没有循，违规操作，检查没有细，监督没有力，实属重要根源，无数、事故、教训，都反应出内控管理还存在一定的。正是制度的没有完善，才导致一些人有机会钻空子，从而给国家资金造成损失。我们应该吸取教训，没有断健全完善各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。银行内控合规心得体会 篇三x 年以来，个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：一、 银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。二、 加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
第6页/总11页三、 强调业务学习和>规章制度学习的重要性。每月至少安排 2 天时间开展部门全体员工集中学习业务知识 大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、观和道德观。四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。银行内控合规心得体会 篇四自##年总行开展内部综合评价以来，我行十分重视内部管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告如下：一、内部管理的基本情况 支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、支行、支行、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处十一个营业机构，另设、6 个储蓄所。到 10 月末全行员工人，其中长期合同工人，短期合同工人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前业务分离在岗位配置上做到人员落实、职责明确在制度建设上做到
第7页/总11页文件传递上及时，贯彻学习到位在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。二、当年内控管理采取的主要措施、取得的和成绩 为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：1、领导重视，组织落实，##年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立办公室，内控工作由办牵头抓，今年共组织现场次，参加人员人次，今年以来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了主任、分理处主任任期内的责任储畜所、储蓄所、储蓄所、分理处业务工作重要岗位责任移交个人次支持分行处人员调用对监管中发现的问题进行延伸检查建立了问题整改台账督导了内控评价自查自纠工作。2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。3、针对本行实际，没有断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了、委员会，调整了审查委员会、委员会、领导小组、领
第8页/总11页导小组出台了年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、工作质量考核办法修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《通知书》，全程监控各单位的整改情况业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《通知书》深入基层抓整改落实问题存在单位落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁没有整改处理谁”原则。通过责任到位，纵横措施，除客观原因确难整改外，做到整改没有留死角，没有走过常5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照银行员工违反规章制度处理办法和处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚人次，金额元。6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。银行内控合规心得体会 篇五开展合规文化建设大讨论对规范操作行为，遏制违法违纪和防范发生具有积极的深远的意义。一方面，要统一各级领导对加强合规文化建设的认识，使之成为企
第9页/总11页业合规文化建设的倡导者，策划者、推动者。当今社会是一个知识经济社会，各种新事物没有断涌现，新业务、新知识更是层出没有穷。形势的发展要求我们没有断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，没有断更新知识结构，努力提高综合素质，地适应全行业务提速发展的需要。按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，没有断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。同时，要进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。一方面，要提高全体员工对合规文化建设大讨论的认识，全行干部职工是我行企业合规文化建设的主体，又是企业合规文化的实践者和创造者，没有广大员工的积极参与，就没有可能建设好优良的合规文化企业，更谈没有上让员工遵纪守法。从现实看，许多员工对企业合规文化教育建设的内涵缺乏科学的熟悉和理解，把企业合规文化建设与企业的一般文化娱乐混淆，以为提几句，组织一些文体，唱唱跳跳就是企业合规文化建设。在全员中开展合规文化建设大讨论，就是要通过学习、讨论，使大家认识到合规文化建设的极端重要性并积极参与其中。其次下大气力做...
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